借入金返済のために手元の現預金を使う場合、全額を返済に回すと資金繰りに支障が出るため、必要な現預金は手元に残しておく必要があります。必要資金残高とは、事業運営に最低限必要な現預金のことで、次回入金日までの支払に対応できる額を指します。この残高は日次・月次の資金繰り実績をもとに推定し、月末の資金残高が最も少なくなる日でもプラスになるように決定します。特に月末の支払額が7,550千円以上になるように設定し、賞与や税金支払時期には注意が必要です。