1. 返済総額の決定方法
– 毎期の返済総額はフリーキャッシュフローに基づいて決定されます。
– 必要資金残高に達しない場合は、フリーキャッシュフローの一部を手元現預金として残しておくことが推奨されます。
2. 実務的取り扱い
– 返済総額は、フリーキャッシュフローに基づいて毎期変動させる方式と、一定期間固定額とする方式の2つがあります。
– 実務的には、金融機関の要請により固定方式が多く採用されます。
– 返済総額はフリーキャッシュフローの80～100%の間で決定することが安全です。
3. 実績と計画の差異の取り扱い
– 実績が計画を上回った場合、追加返済や企業内での使用について金融機関と合意することがあります。
– 実績が計画を下回った場合、計画の見直しが必要になることがありますが、計画通りの返済が可能であれば見直しは不要です。
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