1. 現状分析と問題の特定

事業再生を進める前に、会社の現状を正確に把握することが不可欠です。経営状況や資金繰りの問題がどこにあるのかを把握し、明確な課題を特定する必要があります。

財務状況の徹底分析: 損益計算書や貸借対照表、キャッシュフロー計算書を用いて、現状の経営状態や資金の流れを分析します。特にキャッシュフローに焦点を当て、どこで資金が不足しているのかを確認します。

問題の根本原因を特定: 資金繰りが悪化した原因を明確にすることが重要です。売上の減少、コストの増加、過剰な設備投資、不採算部門など、問題の要因を正確に特定します。

2. キャッシュフローの改善と資金繰り計画の作成

資金繰りが苦しい企業にとって、キャッシュフローの改善は最も優先されるべき課題です。手元資金を確保するための具体的な施策を早急に実行する必要があります。

資金繰り表の作成と管理: 将来のキャッシュフローを見える化するために、資金繰り表を作成し、毎月の入出金を把握します。これにより、どのタイミングで資金不足が発生するか予測し、早めに対応できます。

短期的な資金確保: 売掛金の早期回収、不要な資産の売却、銀行との借入条件の見直しなどを行い、迅速にキャッシュを確保します。

3. コスト削減と利益率向上の施策

事業再生の一環として、不要なコストを削減し、利益率を向上させることが必要です。ただし、単にコストを削るだけでなく、事業全体の効率を高めることが求められます。

固定費の見直し: 事務所の賃貸料、光熱費、外注費など、固定的にかかる費用を見直し、削減できる部分を特定します。

業務効率の改善: 業務の効率化や自動化、アウトソーシングの見直しを行い、従業員の生産性を向上させることで、無駄なコストを削減しながら利益を増やします。

4. 債権者との関係管理とリスケジュール交渉

銀行や取引先などの債権者との関係を適切に管理し、必要であればリスケジュール（返済条件の変更）を交渉することが、資金繰り改善のための重要なステップです。

信頼関係の構築: 債権者に対して、経営状況を透明に報告し、事業再生のための具体的な計画を示すことで、信頼を築きます。これにより、支援や協力を得やすくなります。

リスケジュール交渉: 銀行との返済条件の見直しや、取引先との支払い条件の延長を交渉し、資金繰りに余裕を持たせることができます。特に金融機関とのリスケ交渉は、資金繰りを改善する上で非常に効果的です。

5. 事業再編と再生計画の策定

事業全体を見直し、どの部門が利益を生み出しているか、どの部門が足を引っ張っているかを精査し、事業再編を行うことが必要です。また、具体的な再生計画を策定し、それを実行に移すことが重要です。

不採算部門の撤退や売却: 収益性の低い事業や不採算部門を撤退・売却することで、資金を得つつ、経営資源を効率的に活用できる事業に集中します。

再生計画の策定と実行: 現実的で具体的な再生計画を策定し、それに基づいて必要な施策を実行します。この計画には、キャッシュフロー改善、利益率向上、債務削減、外部資金調達などが含まれます。