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- 【事例40:製造業F社のファクタリング活用】 事業再生シリーズ:No.195
背景
F社は中小の製造業者で、複数の大手企業に部品を供給していました。製造プロセスが受注生産型であるため、売上が入金されるまでに3ヶ月程度の期間がかかっており、キャッシュフローが圧迫されていました。特に、繁忙期には追加の材料費や人件費が発生するため、資金繰りが非常に厳しい状態でした。
問題
F社は銀行融資を受けるにも、すでに借入枠が限界に達していたため、新たな融資が難しい状況でした。そのため、売掛金の支払いを待たずに早急に現金を確保する手段が必要でした。
解決策:ファクタリングの活用
F社は、売掛債権をファクタリング会社に売却することで、取引先からの支払いを待たずに現金を手に入れることができました。
ファクタリングの利用方法:
取引先A社に対する1,000万円の売掛金を、ファクタリング会社に売却。売却額の80%にあたる800万円をすぐに受け取り、残りの200万円はファクタリング手数料を差し引いた額が取引先A社からの支払い後に支払われました。
結果:
F社は繁忙期に必要な運転資金を確保することができ、資材調達や生産スケジュールの遅延を避けることができました。ファクタリングの利用により、キャッシュフローの改善が図られ、事業を安定的に継続することが可能となりました。
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ファクタリングのメリットとリスク
メリット:
早期の現金化: 売掛金を待たずに現金を確保できるため、資金繰りが改善。
担保不要: 担保や保証が不要なため、企業の財務負担が軽減される。
企業の信用力に依存しない: 取引先の信用力をもとに資金調達できる。
リスク:
手数料の発生: 手数料が高いため、売掛金の全額を受け取れない。
取引先への影響: ファクタリングの利用が取引先に知られる場合、関係性に影響を与える可能性がある。
まとめ
売掛債権のファクタリングは、資金繰りが厳しい中小企業にとって有効な資金調達手段です。ファクタリングを活用することで、売掛金の支払いを待たずに運転資金を確保し、キャッシュフローの改善が図れます。ただし、手数料や取引先との関係に注意を払うことが必要です。ファクタリングは、短期的な資金調達を迅速に行いたいときに非常に有効な手段ですが、長期的な解決策としては慎重な計画が求められます。
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